北京12月26日訊 深交所今日發(fā)布了對陜西堅瑞沃能股份有限公司相關當事人的監(jiān)管函（創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2019〕第175號），李先軍、李玉萍、李成、徐鳳江、余敏浩、慕菲、紀翔遠、徐長瑩、李軍共六人遭創(chuàng)業(yè)板公司管理部監(jiān)管。

　　2019年4月30日，堅瑞沃能披露其2018年度財務會計報告被利安達會計師事務所（特殊普通合伙）出具無法表示意見的審計報告，主要涉及事項為審計師無法獲得公司有關貨幣資金、存貨、應收賬款、固定資產、在建工程、收入與成本等重要會計科目以及業(yè)績補償、或有事項、債權債務轉移交易等事項充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，無法判斷相關會計科目的真實性、完整性以及披露的恰當性，也無法判斷相關事項對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響。

　　李先軍作為公司董事兼副總經(jīng)理，李玉萍、李成作為公司時任獨立董事，徐鳳江、余敏浩、慕菲作為公司監(jiān)事，紀翔遠作為公司總經(jīng)理，徐長瑩作為公司財務總監(jiān)，未能恪盡職守、履行勤勉義務，違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的相關規(guī)定；李軍作為公司副總經(jīng)理兼董事會秘書，未能恪盡職守、履行勤勉義務，違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的相關規(guī)定。

　　創(chuàng)業(yè)板公司管理部要求上述六人充分重視上述問題，吸取教訓，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、創(chuàng)業(yè)板上市公司（以下簡稱“上市公司”）及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產重組有關各方等自然人、機構及其相關人員，以及保薦機構及其保薦代表人、證券服務機構及其相關人員應當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關規(guī)定”），誠實守信，勤勉盡責。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第2.2條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應當保證公司所披露的信息真實、準確、完整、及時、公平，不能保證披露的信息內容真實、準確、完整、及時、公平的，應當在公告中作出相應聲明并說明理由。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第3.1.5條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應當履行以下職責并在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出承諾：

　　（一） 遵守并促使上市公司遵守國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件，履行忠實義務和勤勉義務；

　　（二） 遵守并促使上市公司遵守本規(guī)則和本所其他相關規(guī)定，接受本所監(jiān)管；

　　（三） 遵守并促使上市公司遵守公司章程；

　　（四） 本所認為應當履行的其他職責和應當作出的其他承諾。

　　監(jiān)事還應當承諾監(jiān)督董事和高級管理人員遵守其承諾。

　　高級管理人員還應當承諾及時向董事會報告有關公司經(jīng)營或者財務方面出現(xiàn)的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生較大影響的事項。

　　《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第3.2.2條規(guī)定：董事會秘書對上市公司和董事會負責，履行以下職責：

　　（一）負責公司信息披露事務，協(xié)調公司信息披露工作，組織制訂公司信息披露事務管理制度，督促公司及相關信息披露義務人遵守信息披露相關規(guī)定；

　　（二）負責公司投資者關系管理和股東資料管理工作，協(xié)調公司與證券監(jiān)管機構、股東及實際控制人、證券服務機構、媒體等之間的信息溝通；

　　（三）組織籌備董事會會議和股東大會，參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議及高級管理人員相關會議，負責董事會會議記錄工作并簽字確認；

　　（四）負責公司信息披露的保密工作，在未公開重大信息出現(xiàn)泄露時，及時向本所報告并公告；

　　（五）關注公共媒體報道并主動求證真實情況，督促董事會及時回復本所所有問詢；

　　（六）組織董事、監(jiān)事和高級管理人員進行證券法律法規(guī)、本規(guī)則及本所其他相關規(guī)定的培訓，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的權利和義務；

　　（七）督促董事、監(jiān)事和高級管理人員遵守證券法律法規(guī)、本規(guī)則、本所其他相關規(guī)定及公司章程，切實履行其所作出的承諾；在知悉公司作出或者可能作出違反有關規(guī)定的決議時，應當予以提醒并立即如實地向本所報告；

　　（八）《公司法》《證券法》、中國證監(jiān)會和本所要求履行的其他職責。

　　以下為原文：

　　關于對陜西堅瑞沃能股份有限公司相關當事人的監(jiān)管函（創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管函〔2019〕第175號）

　　李先軍、李玉萍、李成、徐鳳江、余敏浩、慕菲、紀翔遠、徐長瑩、李軍：

　　2019年4月30日，陜西堅瑞沃能股份有限公司（以下簡稱“堅瑞沃能”或“公司”）披露其 2018 年度財務會計報告被利安達會計師事務所（特殊普通合伙）出具無法表示意見的審計報告，主要涉及事項為審計師無法獲得公司有關貨幣資金、存貨、應收賬款、固定資產、在建工程、收入與成本等重要會計科目以及業(yè)績補償、或有事項、債權債務轉移交易等事項充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，無法判斷相關會計科目的真實性、完整性以及披露的恰當性，也無法判斷相關事項對公司財務狀況和經(jīng)營成果的影響。

　　李先軍作為公司董事兼副總經(jīng)理，李玉萍、李成作為公司時任獨立董事，徐鳳江、余敏浩、慕菲作為公司監(jiān)事，紀翔遠作為公司總經(jīng)理，徐長瑩作為公司財務總監(jiān)，未能恪盡職守、履行勤勉義務，違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的相關規(guī)定；李軍作為公司副總經(jīng)理兼董事會秘書，未能恪盡職守、履行勤勉義務，違反了本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條的相關規(guī)定。

　　請你們充分重視上述問題，吸取教訓，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

　　同時，我部提醒你們：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應當按照本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的相關規(guī)定，勤勉盡責，保證公司信息披露內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個別和連帶的責任。

　　特此函告

　　創(chuàng)業(yè)板公司管理部

　　2019年12月25日