科創板第二張罰單！中信證券擅自改動招股書被出具警示函

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來源：互聯網
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2019-07-17
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　　中新經緯客戶端7月17日電繼中金公司之后，不到兩周的時間內，科創板的第二張罰單由證監會下發給了中信證券，理由同樣是擅自改動科創板上市申請企業的招股說明書。

　　16日晚間，證監會網站公布三項行政處罰決定，分別對科創板企業上海柏楚電子科技股份有限公司(下稱“柏楚電子”)、保薦機構中信證券、兩名保薦人朱燁辛和孫守安出具警示函。

圖片截自證監會網站

　　中信證券擅自刪減招股書內容

　　證監會在處罰決定書中介紹，經查，發現中信證券在保薦柏楚電子科創板首次公開發行股票申請過程中，以落實“對招股說明書披露內容進行整理和精煉”的問詢問題為由，對前期問詢要求披露的“綜合毛利率、銷售凈利率及凈資產收益率大幅高于同行業可比上市公司，期間費用率遠低于同行業可比上市公司等事項的差異原因分析”等內容在招股說明書注冊稿(6月28日)中擅自進行了刪減。

　　另外，證監會還稱，中信證券從7月1日到3日提交的7版招股說明書注冊稿及反饋意見落實函的簽字蓋章日期均為2019年7月1日，日期簽署與實際時間不符。

　　按照《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》第七十四條第(一)項、第(二)項的相關規定，證監會決定對公司采取出具警示函的行政監督管理措施。

　　根據公開信息，《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》第七十四條具體內容為：保薦人、證券服務機構存在以下情形的，中國證監會可以視情節輕重，采取責令改正、監管談話、出具警示函、1年內不接受相關單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件等監管措施；情節嚴重的，可以同時采取3個月到1年內不接受相關單位及其責任人員出具的發行證券專項文件的監管措施：

　　(一)制作或者出具的文件不齊備或者不符合要求；(二)擅自改動注冊申請文件、信息披露資料或者其他已提交文件；(三)注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾或者同一事實表述不一致且有實質性差異；(四)文件披露的內容表述不清，邏輯混亂，嚴重影響投資者理解；(五)未及時報告或者未及時披露重大事項。

　　證監會認為，上述違規事項的發生，反映中信證券內部控制制度存在薄弱環節，現責令其對內控制度存在的問題進行整改，并于三十日內將整改情況的報告報送證監會。

　　與此同時，兩名保薦人朱燁辛、孫守安因為同樣的事由也領了罰單。證監會認為，上述行為反映了兩人未能勤勉盡責地履行保薦義務，違反了《證券發行上市保薦業務管理辦法》第四條的規定，按照《證券發行上市保薦業務管理辦法》第六十二條，證監會決定采取出具警示函的行政監督管理措施。

　　根據中國證券業協會公布的從業人員職業注冊信息，朱燁辛、孫守安在中信證券從業多年，期間未在其他機構任職。

圖片截自中國證券業協會網站

　　二人皆是碩士研究生學歷，其中朱燁辛自2015年5月5日起擔任保薦代表人；孫守安自2016年8月10日起擔任保薦代表人。

　　柏楚電子被罰當天過會

　　被出具警示函的柏楚電子，科創板上市之路卻沒有受到過多的影響。

　　同樣是在7月16日晚間，證監會發布公告稱，證監會按照法定程序同意柏楚電子等兩家企業科創板首次公開發行股票注冊。

　　招股書顯示，柏楚電子是一家從事激光切割控制系統的研發、生產和銷售的高新技術企業和重點軟件企業，是國家首批從事光纖激光切割成套控制系統開發的民營企業，致力于為激光加工提供穩定、高效的自動化控制解決方案，推動中國工業自動化的發展。

　　根據處罰決定書，證監會稱，柏楚電在申請科創板首次公開發行股票過程中，以落實“對招股說明書披露內容進行整理和精煉”的問詢問題為由，對前期問詢要求披露的“綜合毛利率、銷售凈利率及凈資產收益率大幅高于同行業可比上市公司，期間費用率遠低于同行業可比上市公司等事項的差異原因分析”等內容在招股說明書注冊稿(6月28日)中擅自進行了刪減。

　　查閱上交所網站公示的柏楚電子科創板發行上市動態，上交所曾對柏楚電子下發問詢函，要求“進一步詳細披露毛利率與高于同行業公司水平的原因，并分析發行人毛利率保持穩定而同行業公司均存在較大波動的原因及合理性”等多方面問題。

　　5月13日，柏楚電子及中信證券公布的回復報告中，公布了四家可比的同行業上市公司2018年度的毛利率水平，數據顯示，柏楚電子毛利率水平為81.17%，均高于同行業企業。